Мониторинг российского законодательства за период с 10 по 23 августа 2026 года
Документы Банка России
Актуализированы требования к заявлениям, подаваемым в межведомственную комиссию при Банке России в рамках ПОД/ФТ
Указание Банка России от 25 июня 2026 г. № 7382-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 23 сентября 2024 года № 842-П»
Установлены требования к направляемому в межведомственную комиссию при Банке России заявлению об обжаловании отказа в направлении на платформу цифрового рубля распоряжения пользователя платформы для совершения операции с цифровыми рублями и бумажному заявлению о переводе средств пользователя платформы или его представителя, а также порядок их рассмотрения.
Реализованы положения Федерального закона от 23 мая 2025 г. № 105-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».
Указание вступает в силу 18 августа 2026 г. (через 10 дней после официального опубликования).
Риск-ориентированный контроль планируется вывести за пределы банковского сектора
Согласно документу, риск-ориентированный контроль, предусмотренный Федеральным законом от 07 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», планируется распространить на профессиональных участников рынка ценных бумаг. Сейчас он действует только для кредитных организаций и филиалов иностранных банков.
К обмену данными с Банком России и получению сведений о группе риска будут подключены цифровые депозитарии, операторы информационных систем выпуска ЦФА, профессиональные участники рынка ценных бумаг с брокерской деятельностью или доверительным управлением, управляющие компании инвестиционных фондов, ПИФы и НПФ, а также организации, осуществляющие обмен цифровых валют.
С технической точки зрения процесс будет аналогичен банковскому контролю: организации будут ежедневно выгружать списки клиентов с ИНН в Банк России, который в ответ предоставит информацию об отнесении лиц к группе риска и критериях такого отнесения, после чего организации обязаны информировать Банк России о принятых мерах, таких как отказ в операции или блокировка.
Поднадзорным Банку России организациям уже сейчас можно:
- проверить, готов ли личный кабинет к ежедневному обмену с Банком России по аналогии с банковским порядком, и
- прописать в правилах внутреннего контроля процедуру реагирования на присвоение клиенту повышенной группы риска.
Отдельного внимания заслуживает регламент документирования оснований для принятых мер. Поскольку эти сведения будут передаваться в Банк России, они рано или поздно могут стать предметом спора. Таким образом, обоснование лучше заранее подготовить на бумаге, а не сочинять задним числом.
Документ вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.
С этой же даты утрачивает силу Положение Банка России от 13 мая 2022 г. № 794-П.
Банк России предложил ограничить годовую покупку цифровых валют через брокера суммой 300 тыс. руб.
Документ разработан во исполнение Федерального закона от 4 августа 2026 года № 282-ФЗ «О цифровых валютах и цифровых правах».
Согласно документу, неквалифицированный инвестор не может приобрести цифровую валюту на сумму, превышающую 300 тыс. руб., в течение одного календарного года. При этом, согласно приложению к документу, приобрести он может только Bitcoin, Ethereum и Tether USDT.
Совокупная стоимость цифровых валют для неквалифицированного инвестора рассчитывается на основе стоимости приобретения, а не текущей рыночной оценки, и учитывается по операциям с каждым конкретным брокером отдельно в пределах календарного года.
Устанавливается порядок расчета рыночной капитализации и среднедневного объема торгов, которые используются для проверки соответствия цифровых валют условиям допуска к организованным торгам.
Документ вступает в силу через 10 дней после его официального опубликования.
Для некредитных финансовых организаций, которые проводят операции с денежными средствами или иным имуществом, будет установлен единый порядок направления в Росфинмониторинг формализованных электронных сообщений
Проект Указания Банка России «О порядке представления организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, регулирование, контроль и надзор в сфере деятельности которых в соответствии с законодательством Российской Федерации осуществляет Банк России (за исключением кредитных организаций, филиалов иностранных банков, через которые иностранные банки осуществляют деятельность на территории Российской Федерации), в уполномоченный орган сведений и информации в соответствии со статьями 7 и 7.5 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» размещен на федеральном портале проектов нормативных правовых актов с идентификационным номером 170140.
Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом (в том числе профессиональные участники рынка ценных бумаг) должны будут сформировать формализованное электронное сообщение (далее – ФЭС) в соответствии с форматами, описанием структуры, реквизитов, мер защиты и порядком формирования информации, предусмотренной Федеральным законом от 07 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Федеральный закон № 115-ФЗ), определенными на основании п. 7.1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ Банком России по согласованию с Росфинмониторингом.
Указаны виды сведений и информации, которые должно содержать ФЭС, сформированное организацией.
Установлены порядок и сроки направления ФЭС организацией. В случае невозможности представления ФЭС путем использования личного кабинета, организации должны направить его в Росфинмониторинг на электронном носителе информации, приложенном к сопроводительному письму, подписанному руководителем или уполномоченным представителем конкретной организации и направленному нарочным или заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.
Документ вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования. С этой же даты признается утратившим силу Указание Банка России от 30 июня 2025 г. № 7126-У.
Финансовые посредники должны будут учитывать цифровые валюты при расчете нормативов финансовой устойчивости
К финансовым посредникам относятся брокеры, управляющие, форекс-дилеры и криптообменники.
Согласно новым правилам, в расчете собственных средств могут учитываться только криптовалюты, допущенные к обращению на биржах, и их доля не должна превышать 25% от стоимости активов. При этом они должны состоять на учете в криптодепозитариях.
Данный подход позволит учесть риски, связанные с цифровыми валютами, и обеспечить финансовую устойчивость посредников при проведении операций с такими активами, отражая их способность покрывать возможные убытки.
С пояснительной запиской можно ознакомиться на официальном сайте Банка России.
Документ вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.
Банк России разработал концепцию реформирования системы учета ценных бумаг
Концепция стандартизации форматов электронного взаимодействия организаций учетной инфраструктуры
Концепция направлена на унификацию форматов электронных сообщений между депозитариями и держателями реестра для снижения издержек и ускорения операций.
Система, которая существует в настоящий момент, отличается разрозненными шаблонами и множеством форматов данных, что замедляет процессы и снижает качество обслуживания клиентов. Переход на единый язык общения упростит переводы ценных бумаг, расчеты и корпоративные действия.
Разработка унифицированных форматов будет осуществляться Банком России на основе международного стандарта ISO20022 с учетом мнения участников рынка, а поэтапное внедрение реформы, по прогнозам, займет не менее 5 лет, приближая расчеты к режиму реального времени.
Для некредитных финансовых организаций планируется установить порядок раскрытия цифровой валюты в бухгалтерской (финансовой) отчетности
Проект Указания Банка России «О внесении изменений в Положение Банка России от 2 октября 2024 года № 843-П»
Проект указания подготовлен в связи с принятием Федерального закона от 4 августа 2026 г. № 282-ФЗ «О цифровой валюте и цифровых правах».
Документ устанавливает для некредитных финансовых организаций порядок:
- раскрытия в бухгалтерской (финансовой) отчетности цифровых валют и
- уточнения порядка раскрытия выпущенных долговых цифровых финансовых активов, а также в целях уточнения группировки счетов по отдельным показателям бухгалтерской (финансовой) отчетности и символов отчета о финансовых результатах в части операций с цифровыми валютами и цифровыми финансовыми активами.
С пояснительной запиской можно ознакомиться на официальном сайте Банка России.
Документ вступает в силу с 01 января 2027 г.
Для получения статуса квалифицированного инвестора теперь можно будет сдать экзамен в России
Указание Банка России от 29 июня 2026 г. № 7402-У «О требованиях, которым должно отвечать лицо для признания квалифицированным инвестором, порядке признания лица квалифицированным инвестором и порядке ведения реестра лиц, признанных квалифицированными инвесторами» (далее – Указание)
Успешную сдачу указанного экзамена можно будет подтвердить сертификатом «Квалифин» от Национальной финансовой ассоциации (НФА), «Инвестиционным сертификатом Московской Биржи (MOEX Investor Certificate)», а также сертификатом финансового аналитика от НФА. Для подтверждения также подойдет аттестат инвестиционного советника от НАУФОР.
Получение указанных сертификатов или аттестата позволит брокеру или управляющей компании признать инвестора квалифицированным без соответствия другим требованиям.
Цель Указания – сделать получение статуса квалифицированным инвестором доступным через знания, а не только через финансовые показатели.
Документ вступит в силу 31 августа 2026 г. (через 10 дней после дня официального опубликования). С этой же даты утрачивает силу Указание Банка России от 21 мая 2025 г. № 7060-У.
Документы НАУФОР
ФАС России разъяснила порядок определения группы лиц при владении ЗПИФ более чем 50% акций или долей общества
Ответ ФАС России от 11 августа 2026 г. № СП/24461/26
В ответе Федеральной антимонопольной службы было подтверждено, что ключевое значение имеет лицо, которое фактически получает возможность самостоятельно осуществлять права голоса. Уточнено, что УК не входит в группу лиц с обществом, если решения по корпоративным правам требуют одобрения инвестиционным комитетом.
Кроме того, ФАС России разъяснила, кто должен выступать заявителем при получении предварительного согласия на приобретение акций (долей), и подчеркнула необходимость учета конкретных полномочий инвестиционного комитета, закрепленных в правилах доверительного управления ЗПИФ.
Налоговое законодательство
ФНС России: основанием для отказа в государственной регистрации юридического лица может стать подтвержденная информация о том, что сведения об адресе были указаны заявителем без намерения использовать его для связи с этим юридическим лицом
Письмо ФНС России от 13 августа 2026 г. № КВ-36-14/6965@ «По вопросам обеспечения достоверности сведений ЕГРЮЛ»
О недостоверности представленных сведений может свидетельствовать обстоятельство, согласно которому адрес, указанный в представленных документах, обозначен как адрес большого количества иных юридических лиц, в отношении всех или значительной части которых имеются сведения о том, что связь с ними по этому адресу невозможна.
При этом обращено внимание на то, что регистрирующий орган должен исчерпывающим образом мотивировать отказ в государственной регистрации, указав все конкретные обстоятельства, которые, по его мнению, свидетельствуют о недостоверности сведений об адресе юридического лица.
Законодательство об ЭЗО
В целях обеспечения заинтересованных государственных органов информацией, доступ к которой ограничен Указом Президента РФ от 27 января 2024 г. № 73 «О временном порядке раскрытия и предоставления информации хозяйственными обществами, являющимися экономически значимыми организациями, и некоторыми иными лицами», разработан проект Указа Президента РФ
Проект Указа Президента РФ «О внесении изменений в Указ Президента Российской Федерации от 27 января 2024 г. № 73 «О временном порядке раскрытия и предоставления информации хозяйственными обществами, являющимися экономически значимыми организациями, и некоторыми иными лицами» размещен на федеральном портале нормативных правовых актов с идентификационным номером 170154.
Данный документ разработан в целях обеспечения информационных потребностей Минфина России, Минэкономразвития России, Росстата, Банка России и Счетной палаты Российской Федерации для реализации ими установленных функций и полномочий.
Проектом Указа Президента РФ предлагается внести в Указ Президента Российской Федерации от 27 января 2024 г. № 73 «О временном порядке раскрытия и предоставления информации хозяйственными обществами, являющимися экономически значимыми организациями, и некоторыми иными лицами» (далее – Указ № 73) следующие изменения:
- установленный Указом № 73 порядок раскрытия и предоставления информации организациями, определенными в пп. 1 и 1.2 Указа № 73, не применяется в отношении представления этими организациями в налоговые органы бухгалтерской (финансовой) отчетности и иных документов, предусмотренных статьей 18 Федерального закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», в целях формирования ГИРБО;
- информация организаций, определенных в пп. 1 и 1.2 Указа № 73, содержащаяся в ГИРБО, не подлежит раскрытию ФНС России и может быть предоставлена ФНС России исключительно Минфину России, Минэкономразвития России, Росстату, Банку России, Счетной палате РФ.
Проектом указа предусматривается применение вводимых им положений начиная с отчетного периода за 2026 г.
Документ вступает в силу со дня его официального опубликования.
Документы Росфинмониторинга
Предлагается внести изменения в требования к идентификации клиентов, представителей клиентов (в том числе идентификации единоличного исполнительного органа как представителя клиента), выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев
Проект приказа Федеральной службы по финансовому мониторингу «О внесении изменений в приказ Федеральной службы по финансовому мониторингу от 23 апреля 2025 г. № 74 «Об утверждении требований к идентификации клиентов, представителей клиентов (в том числе идентификации единоличного исполнительного органа как представителя клиента), выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев» размещен на федеральном портале проектов нормативных правовых актов с идентификационным номером 170168.
Изменения разработаны в целях повышения технического соответствия требованиям в части обеспечения получения при идентификации клиентов, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев информации об адресе местонахождения головного офиса юридического лица в случае выявления его несоответствия с адресом, указанным при государственной регистрации такого юридического лица
Кроме того, в связи с принятием Федерального закона от 4 августа 2026 г. № 282-ФЗ «О цифровых валютах и цифровых правах» проектом документа уточняется и дополняется состав сведений, устанавливаемый при изучении целей финансово-хозяйственной деятельности в отношении юридического лица.
Порядок работы с личным кабинетом Росфинмониторинга теперь нужно будет закрепить в правилах внутреннего контроля
Постановление Правительства Российской Федерации от 18 августа 2026 г. № 1020 «О внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации» (далее – Постановление № 1020)
Документ разработан в целях реализации:
- Федерального закона от 15 декабря 2025 г. № 462-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и
- статей 4.1 и 5.1 Федерального закона от 30 декабря 2006 г. № 281-ФЗ «О специальных экономических мерах и принудительных мерах».
Изменения касаются включения в программу, определяющую организационные основы внутреннего контроля, мер по организации доступа к личному кабинету и его использования на официальном сайте Росфинмониторинга.
Ранее правила внутреннего контроля (ПВК) уже должны были описывать организацию внутреннего контроля, работу специального должностного лица, передачу сведений и другие процедуры. Личный кабинет Росфинмониторинга использовался на практике, но отдельного прямого требования включать в ПВК меры по организации доступа к кабинету и его использованию не было.
Теперь в раздел ПВК об организационных основах внутреннего контроля добавляется новый обязательный элемент: «меры по организации доступа к личному кабинету на официальном сайте Росфинмониторинга и его использования».
Постановление № 1020 изменяет требования к ПВК, разрабатываемым в том числе:
- адвокатами,
- доверительными собственниками (управляющими) иностранной структуры без образования юридического лица,
- исполнительными органами личного фонда (кроме наследственного фонда), в том числе международного личного фонда (кроме международного наследственного фонда),
- лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг,
- лицами, осуществляющими майнинг цифровой валюты (в том числе участниками майнинг-пула),
- лицами, организующими деятельность майнинг-пула,
- нотариусами,
- аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами.
Обратим внимание, что Постановление № 1020 не меняет требования Банка России к ПВК некредитных финансовых организаций.
Документ, за исключением отдельных положений, вступил в силу 18 августа 2026 г. (со дня официального опубликования).
Судебная практика
Верховный Суд РФ разъяснил порядок исчисления сроков давности для привлечения к субсидиарной ответственности
Определение Верховного Суда РФ от 10 июля 2026 г. № 301-ЭС19-24761(5,6)
В деле компании «Сервис-Терминал» возник спор о привлечении к субсидиарной ответственности бывшего руководителя компании. Спор был связан с утратой 7,88 млрд. руб., полученных от компании «Газпром нефть» и размещенных в банке «Российский кредит».
Первоначально суды привлекли бывшего руководителя компании к ответственности только за несвоевременную подачу заявления о несостоятельности, но после пересмотра дела по вновь открывшимся обстоятельствам с учетом его показаний, данных в Высоком суде Англии, он был привлечен к ответственности и за доведение компании до банкротства.
Ключевым моментом стало определение момента начала течения субъективного срока исковой давности, который суд первой и кассационной инстанции трактовали по-разному.
Кассационная инстанция считала, что срок нужно применять исходя из момента совершения правонарушения (июль 2015 г.), а Верховный Суд РФ указал, что срок начинает течь с момента, когда управляющий или кредитор узнал или должен был узнать о существовании оснований для привлечения контролирующих лиц к ответственности.
Верховный Суд РФ указал, что основанием для привлечения бывшего руководителя компании «Сервис-Терминал» стали его неформальные отношения с владельцем банка «Российский кредит», о которых управляющий и «Газпром нефть» могли узнать не ранее 09 марта 2023 г., когда лондонский суд вынес решение.
Таким образом, заявление о привлечении экс-руководителя к ответственности, поданное 26 декабря 2019 г., было подано в срок. Верховный Суд РФ отменил решение кассации, оставив в силе определения нижестоящих судов.
Организованные торги ценными бумагами
Заключено Соглашение о допуске брокеров и дилеров одного государства - члена ЕАЭС к участию в организованных торгах бирж (организаторов торговли) других государств-членов
«Соглашение о допуске брокеров и дилеров одного государства - члена Евразийского экономического союза к участию в организованных торгах бирж (организаторов торговли) других государств-членов» (Заключено в г. Чолпон-Ате 07 августа 2026 г., далее – Соглашение)
Предметом Соглашения является обеспечение допуска брокеров и дилеров одного государства-члена к участию в организованных торгах ценными бумагами и (или) производными финансовыми инструментами (заключению договоров, являющихся производными финансовыми инструментами), проводимых биржей (организатором торговли) другого государства-члена.
Допуск брокеров и дилеров одного государства-члена к участию в организованных торгах биржи (организатора торговли) другого государства-члена предоставляется на условиях не менее благоприятных, чем условия, предоставляемые биржей (организатором торговли) брокерам и дилерам, зарегистрированным на территории этого другого государства-члена, с учетом положений Соглашения.
Соглашение вступает в силу с даты получения депозитарием по дипломатическим каналам последнего письменного уведомления о выполнении государствами-членами внутригосударственных процедур, необходимых для вступления Соглашения в силу.
Разработан проект нового положения о допуске ценных бумаг к организованным торгам
Проект Положения Банка России «О допуске ценных бумаг к организованным торгам»
Закрепляются минимальные требования к корпоративному управлению эмитентов, акции и облигации которых включаются в список ценных бумаг, допущенных к организованным торгам, а также в котировальные списки первого (высшего) и второго уровней.
Расширяется объем информации, раскрываемой организатором торговли об эмитентах, ценных бумагах и календаре публичных размещений для создания единого источника информации для инвесторов о публичных размещениях и обращениях эмитентов.
Уточняются требования к количеству акций эмитента, находящихся в свободном обращении, с учетом размера эмитента и наличия сформировавшейся рыночной цены.
Есть и другие положения.
Планируется, что документ вступит в силу 1 октября 2027 года, а его отдельные положения - с 1 июля 2028 г.
