Мониторинг законодательства и судебной практики № 79 (16 декабря 2020 - 31 января 2021)

Цифровые финансовые активы: закон вступил в силу, но пока не действует?

1 января 2021 года вступил в силу Федеральный закон от 31.07.2020 № 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее – Закон № 259-ФЗ), о котором мы сообщали здесь и здесь.

Однако на практике выпуск ЦФА в соответствии с Законом № 259-ФЗ невозможен, потому что оператором информационной системы, в которой выпускаются ЦФА (далее – оператор ЦФА), должно быть российское юридическое лицо, включенное в специальный реестр Банка России.

Положение Банка России № 746-П, которое устанавливает порядок ведения такого реестра и включения в него лиц, желающих стать операторами ЦФА, вступает в силу только 9 февраля 2021 года (см. ниже). Еще какое-то время понадобится на проверку заявителей, прежде чем в России появится первый оператор ЦФА.

Пока отсутствуют операторы ЦФА, отсутствует и возможность легального выпуска ЦФА в России.

Самые важные (по нашему мнению) нормативные акты Банка России, принятые для реализации Закона № 259-ФЗ:

Указание Банка России от 25.11.2020 № 5635-У "О признаках цифровых финансовых активов, приобретение которых может осуществляться только лицом, являющимся квалифицированным инвестором, о признаках цифровых финансовых активов, приобретение которых лицом, не являющимся квалифицированным инвестором, может осуществляться только в пределах установленной Банком России суммы денежных средств, передаваемых в их оплату, и совокупной стоимости иных цифровых финансовых активов, передаваемых в качестве встречного предоставления, об указанных сумме денежных средств и совокупной стоимости цифровых финансовых активов" (вступило в силу 1 января 2021 года);

Указание Банка России от 19.11.2020 № 5625-У "О документах, предусмотренных частью 4 статьи 8 Федерального закона от 31 июля 2020 года № 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", и требованиях к их хранению" (вступило в силу 1 января 2021 года);

Положение Банка России от 16.12.2020 № 746-П "О ведении Банком России реестра операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, реестра операторов обмена цифровых финансовых активов, о порядке и сроках представления операторами информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторами обмена цифровых финансовых активов в Банк России сведений о лицах, распоряжающихся акциями (долями) указанных операторов, а также о порядке представления и согласования Банком России изменений в правила информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, изменений в правила обмена цифровых финансовых активов" (вступает в силу 9 февраля 2021 года);

Указание № 5635-У ограничивает оборот цифровых финансовых активов (далее – ЦФА) среди физических лиц, не являющихся квалифицированными инвесторами.

С этой целью все ЦФА разделены на три категории:

1. запрещенные для приобретения физическими лицами – неквалифицированными инвесторами;
2. разрешенные для приобретения физическими лицами – неквалифицированными инвесторами без ограничений;
3. все остальные ЦФА, которые могут приобретаться физическими лицами – неквалифицированными инвесторами, в пределах 600 тыс. руб. в течение одного календарного года.

Ограничений на приобретение ЦФА физическими лицами, которые признаны квалифицированными инвесторами, и юридическими лицами нет.

Указание № 5625-У регулирует, какие документы надо предоставить оператору информационной системы, в которой выпускаются ЦФА, чтобы стать пользователем этой системы и получить возможность совершать в ней сделки с ЦФА.

Остальные нормативные акты Банка России из перечисленного выше перечня определяют требования, которым должна соответствовать организация, желающая стать оператором ЦФА, порядок ведения реестра операторов ЦФА, включения и исключения из этого реестра.

Положение № 746-П определяет порядок включения лиц, желающих стать оператором ЦФА или оператором обмена ЦФА (далее – соискатель), в соответствующий реестр Банка России. Главная особенность – обязательная выездная проверка соискателя, которую проводят служащие Банка России.