Мониторинг законодательства и судебной практики №78 (16 ноября - 15 декабря 2020)

НОВОСТИ ФНС РОССИИ И МИНФИНА РОССИИ

ФНС России разъяснила порядок предоставления юридическими лицами информации о своих бенефициарах

Письмо ФНС России от 10.11.2020 № ШЮ-4-13/18414@.

Статья 6.1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее – ФЗ № 115) предусматривает, что юридическое лицо обязано предоставлять "имеющуюся документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений" по запросам Росфинмониторинга или налоговых органов.

Правила представления юридическими лицами такой информации утверждены Постановлением Правительства РФ от 31.07.2017 № 913 (далее – Правила).

ФНС России сообщает, что "статьей 6.1 ФЗ № 115 и Правилами[1] не установлена обязанность по представлению юридическим лицом по запросу налогового органа одновременно со сведениями о бенефициарных владельцах копий документов, подтверждающих данные сведения", однако "юридическое лицо … вправе приложить к сведениям о бенефициарных владельцах копии подтверждающих документов".

 

[1] Имеются в виду Правила представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", по запросам уполномоченных органов государственной власти, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 31.07.2017 № 913

 

Адрес:107076, Москва, ул. Стромынка, д. 18, корп. 5Б

Тел.:+7 (495) 780-73-63, +7 (495) 989-76-50

Факс:+7 (495) 780-73-67

E-mail:info@rrost.ru

Вопросы, отзывы и предложения

© 2021 АО «НРК - Р.О.С.Т.»

Все права защищены.

Карта сайта
Контактная информация