Уточнен перечень государств и территорий, с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией.

Приказ ФНС России от 21.11.2019 № ММВ-7-17/582@ "Об утверждении Перечня государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией, и о признании утратившим силу приказа ФНС России от 04.12.2018 № ММВ-7-17/784@" (Перечень).

Дата вступления в силу: 05 января 2020 года.

Отменяет: приказ ФНС России от 04.12.2018 № ММВ-7-17/784@.

Основные темы: международный обмен финансовой информацией.

В соответствии с Главой 20.1 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ) "организации финансового рынка" должны предоставлять в ФНС России информацию о клиентах, выгодоприобретателях и их контролирующих лицах, в отношении которых выявлено, что они являются налоговыми резидентами иностранных государств (территорий). ФНС России направляет полученную информацию компетентным иностранным органам в рамках международного автоматического обмена финансовой информацией.

Перечень государств и территорий, с которыми осуществляется автоматический обмен, утверждается ФНС России.

На сайте ФНС России в разделе "Предоставление финансовой информации об иностранных клиентах по стандарту ОЭСР" опубликован новый Перечень, в который включено 77 иностранных государств и 12 территорий.

Перечень дополнен такими юрисдикциями, как Панама, Израиль.

Из перечня исключены Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии, а также его отдельные административные единицы: Остров Мэн и Нормандские острова (Гернси, Джерси).