ФНС России утвердила форму запроса налогового органа о бенефициарах юридического лица.

Приказ ФНС России от 20.12.2018 № ММВ-7-2/824@ "Об утверждении образца запроса налогового органа юридическому лицу, предусмотренного пунктом 6 статьи 6.1 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", на бумажном носителе" вступает в силу 3 февраля 2019 года.

Напомним, что в соответствии с пунктом 6 статьи 6.1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" юридическое лицо обязано представлять информацию о своих бенефициарных владельцах по запросу Росфинмониторинга или налоговых органов.

Согласно пункту 9 Правил представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах…[1], образец запроса уполномоченного органа государственной власти на бумажном носителе определяется его приказом.

ФНС России утвердила образец запроса, в котором, помимо прочего, предусмотрено, что информация может быть запрошена по состоянию не ранее чем 21 декабря 2016 года.

[1] Полное название - Правила представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", по запросам уполномоченных органов государственной власти, утвержденные Постановлением Правительства РФ от 31.07.2017 № 913.