2.2.5. Сделки (операции) с юридическими лицами, которые находятся под контролем «дружественных» нерезидентов

Согласно пункту 4 Указа №254 не являются «недружественными» лица, которые находятся под контролем:

1. «дружественных» нерезидентов («юридических лиц или физических лиц, личным законом которых является право иностранного государства, не относящегося к иностранным государствам, совершающим недружественные действия»); или
2. «дружественных» иностранных государств («иностранного государства, не относящегося к иностранным государствам, совершающим недружественные действия»);

при условии, что такой контроль установлен до 1 марта 2022г.

Но: если такое лицо приобрело ценные бумаги после 22 февраля 2022 года у «недружественного лица», то далее оно совершает сделки (операции) с ценными бумагами, как если бы само являлось «недружественным» (подпункт в) пункта 1 Указа №81).

Пример: иностранное юридическое лицо зарегистрировано на Кипре, однако его конечным бенефициаром является (и являлся до 1 марта 2022г.) гражданин Республики Казахстан. Такое юридическое лицо может совершать сделки с ценными бумагами (кроме ценных бумаг, приобретенных у «недружественных лиц» после 22 февраля 2022г.), без ограничений, установленных Указом №81, потому что его бенефициар – гражданин «дружественного» государства.